山東審計報告顯示:不合規(guī)票據(jù)報銷三千多萬元

　　□　本報記者　李占江

　　7月30日,受省政府委托,省審計廳廳長左敏向省第十一屆人大常委會第32次會議報告了2011年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。

　　據(jù)介紹,我省審計部門主要審計了省級預(yù)算執(zhí)行、省衛(wèi)生廳等7個部門和所屬39個二級單位,以及青島大學(xué)等4所高校預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。同時,還對援疆項目資金、中小學(xué)校舍安全工程、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金、高校科研經(jīng)費等進行了專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

　　報告顯示,已向司法和公安機關(guān)移送案件線索2起,27名責(zé)任人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。對此,省政府要求各級各部門采取措施,抓好整改,整改落實情況將專題向省人大常委會報告。

　　省級預(yù)算執(zhí)行審計——

　　年初安排的6.59億元專項資金

　　年底才分配到相關(guān)單位

　　審計中發(fā)現(xiàn),在2011年省級公共財政支出預(yù)算中,有96.32億元沒有細化批復(fù)到部門和單位,占公共財政支出預(yù)算總額的17.11%。　　2010年財政部提前下達我省(不含青島市)的對下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算83.66億元,省財政廳當(dāng)年向各市下達61.02億元,其余22.64億元沒有按照規(guī)定分解及時下達。另外還發(fā)現(xiàn),沒有按照規(guī)定將彩票公益金納入部門預(yù)算管理,其中福利彩票公益金4.5億元、體育彩票公益金3.58億元。

　　審計中還發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出進度不均衡問題。2011年12月份省級公共預(yù)算支出122.65億元,占全年支出的20.02%,盡管比上年下降了5個百分點,但占比仍然偏高。而年初預(yù)算安排的農(nóng)業(yè)保險保費補貼等35項省級專項資金6.59億元,年底才分配到相關(guān)單位,影響了資金及時有效利用。

　　而一直在推行的公務(wù)卡結(jié)算制度進展緩慢,公務(wù)卡結(jié)算比例較低。2011年,納入國庫集中支付管理的849個省級預(yù)算單位中,只有31個使用公務(wù)卡結(jié)算,僅占3.65%。

　　在政府采購預(yù)算中,截至2011年底,當(dāng)年政府采購預(yù)算有29.31億元未執(zhí)行,占預(yù)算的20.6%,比上年增長10.23%。截至2012年4月,2010年度的政府采購預(yù)算還有2877.79萬元未執(zhí)行到位。

　　稅收征管審計——

　　存在應(yīng)收未收、虛收、多收問題

　　在稅收征管審計中,對省地稅局直屬征收局和濟南、煙臺、濰坊、德州市地稅局稅收征管質(zhì)量進行了審計,共延伸審計134個單位,查出有問題單位77個,占延伸審計單位的57.46%。從審計結(jié)果看,在一些地方應(yīng)收未收、虛收、多收的問題仍不同程度地存在。

　　例如,19個市縣地稅部門及其負責(zé)征管的40個企業(yè),少征繳企業(yè)所得稅、土地增值稅等26.06億元,審計查處后征繳入庫24.31億元。其中查出一企業(yè),截至2012年3月5日累計已計提沒有申報征繳企業(yè)所得稅16.98億元。審計查出后已全部征繳入庫。

　　另外,12個市縣地稅部門對16個納稅單位延緩征收企業(yè)所得稅、營業(yè)稅及附加等3.26億元。

　　相反,5個市縣地稅部門對7個納稅單位多征土地使用稅、土地增值稅4175.36萬元；4個市縣地稅部門對7個納稅單位提前征收房產(chǎn)稅、土地使用稅等5390.34萬元。

　　部門和高校審計——

　　擠占專項資金7701.24萬元

　　報告稱,有5個部門、2所高校年初預(yù)算少報上年結(jié)余、當(dāng)年收入8080.17萬元。如省計生委2010年11月收到財政部提前下達的計劃生育避孕藥具專項經(jīng)費指標(biāo)2290萬元,應(yīng)編但卻未編入2011年度部門預(yù)算。

　　在票款分離制度的執(zhí)行審計中,有1個部門、9個二級單位和4所高校收取學(xué)費、檢驗費、房租收入等沒有執(zhí)行票款分離制度,涉及金額7.73億元。如省血液中心將收取的血費收入5593.72萬元,先存入單位銀行賬戶,然后再上繳財政。

　　報銷中出現(xiàn)不少不合規(guī)發(fā)票。其中3個部門、9個二級單位和2所高校以假發(fā)票、虛假內(nèi)容和不合規(guī)票據(jù)報銷3063.36萬元。如省人防辦2009年到2011年在基建賬戶報銷濟南索亞物資有限公司等單位出具的鋼材、工程等假發(fā)票20張,金額1255.81萬元；山東中醫(yī)藥大學(xué)2011年以招生宣傳經(jīng)費等名義報銷假發(fā)票和虛假內(nèi)容發(fā)票139.22萬元。

　　另外,還有3個部門、9個二級單位和4所高校,在法定賬簿外設(shè)賬核算、私存私放資金2.92億元。如山東衛(wèi)生報刊社1997年至2011年在法定賬簿外,單獨設(shè)置賬簿核算《山東衛(wèi)生》等內(nèi)刊收費4055.2萬元。

　　審計發(fā)現(xiàn)在專項資金的使用中也存有問題。其中5個部門、8個二級單位和2所高校的人員支出、公用支出等擠占專項資金7701.24萬元；5個部門、10個二級單位和2所高校未按照規(guī)定對專項資金進行分項核算,難以保證資金專款專用,涉及金額5.95億元。如2011年省文化廳有16項專項資金未按照預(yù)算批復(fù)的用途分項核算,涉及1267.2萬元。

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